保單的四大唯一，比節稅更重要的功能

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保單是一種具備多種功能的資產。資料來源:《金融保險與節稅規劃二部曲》。

保單擁有「四大唯一」的獨特功能，是其他金融商品無法取代的。

當談到保險，許多人首先想到的是「節稅」功能。然而保險的真正價值遠超過節稅，獲得「國家圖書館新書誌選書｣獎項的金融保險教科書作家黃世芳在專訪中強調，保單是資產傳承的強大工具。

保單四大唯一，超越節稅的價值

   黃世芳表示，台灣保險市場不僅是保險滲透率最高的國家之一，保險更成為財務規劃中不可或缺的一環。雖然許多高資產人士關心保險的節稅效益，但保單的「四大唯一」功能才是保險真正的核心價值。

1.唯一超越遺囑的資產指定分配工具

   「傳統遺囑會受到《民法》中繼承特留分的限制，但保單可以完全依照要保人的意願分配資產」黃世芳指出，透過保單指定受益人，可以直接將保險金交付給特定親屬或受益人，確保資產照意願順利傳承。

   由於保險法第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，意即身故保險金係屬受益人的權利，既非遺產，自然沒有遺產的應繼分、特留分與夫妻剩餘財產差額分配請求權的適用。

2. 唯一具備信託功能，卻無須信託費用

   近年來，保險公司推出「分期給付」的保單，讓身故保險金可以在五年至三十年間分期支付給受益人，並且附帶利息。這類保單的運作方式，與信託機制相似，但無須額外支付信託管理費，對於希望長期保護家人財務安全的民眾來說，無疑是一項極具吸引力的選擇。

3. 唯一確保遺產稅現金準備的金融工具

   「許多人擁有大量不動產，但在繼承時卻面臨現金短缺、無法繳納遺產稅的困境」黃世芳分析。由於台灣遺產稅須先繳納後才能辦理繼承，保單成為唯一可以直接提供現金給繼承人、確保稅款順利支付的工具。許多民眾不知道連定存或股票，也都需要經過「實物抵繳」程序與規範，不一定能直接抵稅。

4. 唯一具備固定增值與「短期翻倍｣的金融工具

   黃世芳指出，除了保價穩定增值之外，但更重要的是「身故保險金額｣可以在繳費期滿後倍數於總繳保費，而且越年輕規畫倍數越高。保單的槓桿特性是資產配置不可或缺的一環。